國(guó)家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局 構(gòu)建內(nèi)控管理新格局促進(jìn)陽(yáng)光采購(gòu)

國(guó)家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局

構(gòu)建內(nèi)控管理新格局促進(jìn)陽(yáng)光采購(gòu)

本報(bào)訊  國(guó)家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局按照國(guó)家稅務(wù)總局政府采購(gòu)內(nèi)控工作總體部署，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，積極查找工作薄弱環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從密完善內(nèi)控體系，科學(xué)有效防范工作風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建“以制度控權(quán)為主線(xiàn)，以雙向監(jiān)控為支點(diǎn)”的內(nèi)控管理新格局，推動(dòng)政府采購(gòu)陽(yáng)光運(yùn)行。

據(jù)了解，在制度建設(shè)方面，該局從健全管理制度、規(guī)范權(quán)利運(yùn)行、優(yōu)化工作機(jī)制著手，在原有50余個(gè)政府采購(gòu)制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定完善了系統(tǒng)政府采購(gòu)管理實(shí)施辦法、機(jī)關(guān)政府采購(gòu)各部門(mén)職責(zé)及工作規(guī)程、采購(gòu)項(xiàng)目委托代理實(shí)施辦法以及采購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)家論證實(shí)施辦法、合同管理實(shí)施辦法、目錄外標(biāo)準(zhǔn)下采購(gòu)事項(xiàng)管理辦法等一系列制度辦法，進(jìn)一步扎緊制度的籠子，為政府采購(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控打下堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

在內(nèi)控體系建設(shè)方面，該局從采購(gòu)工作實(shí)際出發(fā)，結(jié)合近年來(lái)巡視、審計(jì)、督查等各類(lèi)檢查，樹(shù)立底線(xiàn)思維，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，積極查找工作薄弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，明確內(nèi)部控制措施，覆蓋采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)立項(xiàng)、采購(gòu)需求、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)實(shí)施、合同管理、資金支付、采購(gòu)事項(xiàng)備案、檔案管理等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、共梳理出38個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出職責(zé)分工控制、流程控制、集體決策控制、公開(kāi)運(yùn)行控制、痕跡記錄控制、授權(quán)審批控制6大類(lèi)46項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，完善24種表證單書(shū)。同時(shí)，結(jié)合自身實(shí)際制定政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，下發(fā)《政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制指引》及流程圖，指導(dǎo)全系統(tǒng)開(kāi)展政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，有效化解政府采購(gòu)工作風(fēng)險(xiǎn)。

該局還不斷健全采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，形成職責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、監(jiān)督制約、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)嚴(yán)格的政府采購(gòu)內(nèi)部管理及監(jiān)控格局。一是加強(qiáng)組織體系建設(shè)。按照明晰事權(quán)、分事行權(quán)的原則，該局各級(jí)采購(gòu)部門(mén)均建立“集中采購(gòu)部門(mén)—政府采購(gòu)工作組—政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組”三位一體的集體領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)制，形成采購(gòu)、財(cái)務(wù)、監(jiān)督、需求和技術(shù)等部門(mén)共同參與的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，為政府采購(gòu)工作健康、穩(wěn)步發(fā)展提供了有力的組織保障。二是強(qiáng)化內(nèi)部制約措施。該局設(shè)置了專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)政府采購(gòu)工作，分設(shè)了綜合管理、項(xiàng)目操作、合同執(zhí)行、審核監(jiān)督四個(gè)崗位，明確了各崗位工作職責(zé)，形成了相互牽制的崗位分離制約機(jī)制；建立了采購(gòu)事項(xiàng)會(huì)議紀(jì)要制，對(duì)所有重大采購(gòu)事項(xiàng)一律通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議集體審議，并以局領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要的方式予以明確，形成環(huán)環(huán)相扣監(jiān)督格局。

針對(duì)監(jiān)督管理，該局依托內(nèi)外部雙向監(jiān)督，著力打造陽(yáng)光采購(gòu)模式，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作全過(guò)程公開(kāi)透明。一方面加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督。嚴(yán)格按照“四個(gè)到位”開(kāi)展工作，即采購(gòu)公告發(fā)布到位、采購(gòu)文書(shū)法律審核到位、開(kāi)評(píng)標(biāo)程序組織到位、評(píng)標(biāo)紀(jì)律執(zhí)行到位，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)流程規(guī)范化。嚴(yán)格執(zhí)行與供應(yīng)商聯(lián)系工作規(guī)則，在項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員簽署紀(jì)律承諾書(shū)，上交手機(jī)等通訊工具，評(píng)標(biāo)過(guò)程全程錄音錄像，確保采購(gòu)過(guò)程的嚴(yán)肅性和公正性。另一方面接受外部監(jiān)督。嚴(yán)格按照政府采購(gòu)信息公開(kāi)要求進(jìn)行信息公告，所有政府采購(gòu)項(xiàng)目均在中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)、中國(guó)稅務(wù)政府采購(gòu)網(wǎng)、陜西省政府采購(gòu)網(wǎng)、該局網(wǎng)上發(fā)布公告。同時(shí)，引入外界監(jiān)督。對(duì)采購(gòu)預(yù)算金額較大、技術(shù)復(fù)雜、專(zhuān)業(yè)要求高的項(xiàng)目，邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行采購(gòu)實(shí)施論證，對(duì)重大項(xiàng)目采購(gòu)，主動(dòng)邀請(qǐng)監(jiān)察、質(zhì)檢、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)監(jiān)督，促進(jìn)政府采購(gòu)工作公開(kāi)透明、陽(yáng)光運(yùn)行。

此外，該局還通過(guò)責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、過(guò)程監(jiān)控的政府采購(gòu)內(nèi)控約束機(jī)制，有效實(shí)現(xiàn)陜西稅務(wù)政府采購(gòu)成效“四個(gè)提升”：一是風(fēng)險(xiǎn)自律意識(shí)提升。通過(guò)明確崗位職責(zé)、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、追究辦法，逐步加深采購(gòu)人員對(duì)工作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，不再憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)控自律由被動(dòng)到主動(dòng)、由弱化到強(qiáng)化、由淡化到固化。二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平提升。通過(guò)完善內(nèi)控機(jī)制，將反腐倡廉要求融入政府采購(gòu)各環(huán)節(jié)工作之中，落到權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制實(shí)處，監(jiān)控范圍由重點(diǎn)防控向全面防控轉(zhuǎn)變，由靜態(tài)結(jié)果防控向動(dòng)態(tài)過(guò)程防控轉(zhuǎn)變，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、制約有效的管理鏈條。三是風(fēng)險(xiǎn)防范能力提升。從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、工作標(biāo)準(zhǔn)，到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、考核評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制全覆蓋、無(wú)縫隙、無(wú)死角。形成“對(duì)內(nèi)實(shí)行流程分權(quán)、實(shí)施‘常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化管理’，對(duì)外建立信息交流”內(nèi)外雙重監(jiān)控。四是政府采購(gòu)質(zhì)效提升。通過(guò)落實(shí)崗位制約、強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，縮小權(quán)力尋租空間，強(qiáng)化依法采購(gòu)、陽(yáng)光采購(gòu)實(shí)現(xiàn)崗位、權(quán)力、程序、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，有效提升工作和權(quán)力運(yùn)行控制的嚴(yán)密性，有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)控促廉與政府采購(gòu)工作雙促共贏，共同提升。

（劉瑋 鄭芥 蒲蔚）

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