“舉足輕重”的《中小企業(yè)聲明函》

【案例看臺(tái)】

“舉足輕重”的《中小企業(yè)聲明函》

■ 李瑩

基本案情

案例一

M市中心體育場(chǎng)塑膠跑道改造貨物類政府采購(gòu)項(xiàng)目采用公開(kāi)招標(biāo)方式實(shí)施采購(gòu)，Y公司為中標(biāo)供應(yīng)商。該項(xiàng)目中標(biāo)結(jié)果被A公司提起質(zhì)疑投訴，其中一個(gè)投訴事項(xiàng)是“中標(biāo)供應(yīng)商提供的投標(biāo)產(chǎn)品生產(chǎn)廠家不屬于中小企業(yè)，不能給予中小企業(yè)價(jià)格優(yōu)惠扣除”。就該事項(xiàng)，財(cái)政部門(mén)經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定投訴部分成立，即“不屬于中小企業(yè)”沒(méi)有事實(shí)依據(jù)，但中標(biāo)供應(yīng)商未按法定格式提供《中小企業(yè)聲明函》，不應(yīng)享受中小企業(yè)價(jià)格優(yōu)惠扣除，決定中標(biāo)結(jié)果無(wú)效，責(zé)令重新開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)。

中標(biāo)供應(yīng)商Y公司不服投訴處理決定，提起行政訴訟，請(qǐng)求撤銷財(cái)政部門(mén)作出的投訴處理決定并重新處理，確認(rèn)其符合投標(biāo)中標(biāo)條件，維持原中標(biāo)結(jié)果。Y公司認(rèn)為，招標(biāo)文件所提供的《中小企業(yè)聲明函》格式為參考格式，在其提供的《中小企業(yè)聲明函》中雖沒(méi)有從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入內(nèi)容，但所提供的政府部門(mén)發(fā)布公示的小微企業(yè)名錄已涵蓋從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入等內(nèi)容，財(cái)政部門(mén)關(guān)于《中小企業(yè)聲明函》格式與招標(biāo)文件規(guī)定格式不同、不享有價(jià)格扣除的認(rèn)定，是錯(cuò)誤的。

歷經(jīng)一審、二審，最終F省高級(jí)人民法院作出行政裁定書(shū)，支持了二審人民法院作出的判決，駁回Y公司的再審申請(qǐng)。法院裁定認(rèn)為，招標(biāo)文件第四章“資格審查與評(píng)標(biāo)”關(guān)于“中小企業(yè)優(yōu)惠政策”明確載明“參加政府采購(gòu)活動(dòng)的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》規(guī)定的《中小企業(yè)聲明函》（見(jiàn)第七章投標(biāo)文件格式）。否則不予價(jià)格扣除”，并提供與《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第十一條規(guī)定所指附1相同的《中小企業(yè)聲明函》格式。但是，Y公司提供的《中小企業(yè)聲明函》格式與涉案招標(biāo)文件要求的格式不同，缺失從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入等內(nèi)容，按照招標(biāo)文件規(guī)定，其不能享受中小企業(yè)價(jià)格優(yōu)惠扣除。

案例二

B技師學(xué)院機(jī)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)維專業(yè)群采購(gòu)項(xiàng)目，以公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)機(jī)場(chǎng)行李實(shí)訓(xùn)中心建設(shè)相關(guān)產(chǎn)品，項(xiàng)目專門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)，中標(biāo)供應(yīng)商為W公司。在中標(biāo)結(jié)果公告后，代理機(jī)構(gòu)收到投標(biāo)人T公司的質(zhì)疑，其中一個(gè)質(zhì)疑事項(xiàng)為W公司為S機(jī)場(chǎng)集團(tuán)的分支機(jī)構(gòu)（控股60%），屬于控股股東為大型企業(yè)的情形，W公司在投標(biāo)文件中虛假聲明自己為中型企業(yè)，是提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交行為。

采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)書(shū)面回復(fù)，虛假材料問(wèn)題應(yīng)由本級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)定。T公司提供的現(xiàn)有材料不足以證明W公司存在《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十七條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的“提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的”情形。T公司收到質(zhì)疑答復(fù)后隨即向市財(cái)政局提交書(shū)面投訴書(shū)。

市財(cái)政局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，W公司投標(biāo)文件提供的《中小企業(yè)聲明函》載明：“本公司提供的貨物全部由符合政策要求的中小企業(yè)制造。機(jī)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)維專業(yè)群采購(gòu)項(xiàng)目的全部采購(gòu)貨物，屬于工業(yè)行業(yè)；制造商為W公司，屬于中型企業(yè)；不屬于大企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，不存在控股股東為大企業(yè)的情形，也不存在與大企業(yè)的負(fù)責(zé)人為同一人的情形。本企業(yè)對(duì)上述聲明內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。如有虛假，將依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?！倍鴵?jù)市經(jīng)信局向財(cái)政局回復(fù)的《關(guān)于協(xié)助認(rèn)定中小企業(yè)的函》載明：“按照工業(yè)和信息化部等四部委聯(lián)合印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)核實(shí)，S機(jī)場(chǎng)集團(tuán)不符合中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，不屬于中小微企業(yè)。W公司與S機(jī)場(chǎng)集團(tuán)存在直接控股關(guān)系，按照相關(guān)規(guī)定，W公司在政府采購(gòu)活動(dòng)中不應(yīng)視為中小企業(yè)?！?/p>

市財(cái)政局作出投訴決定書(shū)，認(rèn)定W公司《中小企業(yè)聲明函》系虛假材料，投訴事項(xiàng)成立。并依法將W公司列入不良行為記錄名單，責(zé)令其在3年內(nèi)禁止參加政府采購(gòu)活動(dòng)，處以中標(biāo)金額5‰的罰款。

問(wèn)題分析

通過(guò)以上兩個(gè)案例，筆者結(jié)合實(shí)踐中常見(jiàn)問(wèn)題，淺述《中小企業(yè)聲明函》在政府采購(gòu)活動(dòng)中的重要意義。（注：為方便描述，本文將中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)簡(jiǎn)稱為中小企業(yè)）

問(wèn)題一：能否用第三方證明材料替代《中小企業(yè)聲明函》

其一，《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第十一條明確規(guī)定，“中小企業(yè)參加政府采購(gòu)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)出具本辦法規(guī)定的《中小企業(yè)聲明函》（附1），否則不得享受相關(guān)中小企業(yè)扶持政策。任何單位和個(gè)人不得要求供應(yīng)商提供《中小企業(yè)聲明函》之外的中小企業(yè)身份證明文件?！惫P者認(rèn)為，該條款包含的兩層意思：一是不能再要求供應(yīng)商提供其他中小企業(yè)證明文件；二是中小企業(yè)在采購(gòu)活動(dòng)中沒(méi)有出具格式要求的《中小企業(yè)聲明函》也不得享受扶持政策。

其二，實(shí)踐中最為常見(jiàn)且屬官方的“第三方小微企業(yè)證明材料”，為通過(guò)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局官網(wǎng)“全國(guó)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)網(wǎng)（小微企業(yè)名錄）”欄目所查詢。據(jù)該欄目“小微企業(yè)庫(kù)說(shuō)明”表述，“按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局制定的《統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》和中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合制定的《金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》進(jìn)行判定：將企業(yè)在上一年度年報(bào)信息中的營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額等三項(xiàng)指標(biāo)與《統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》和《金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對(duì)，需滿足小微判定標(biāo)準(zhǔn)即可納入小微企業(yè)庫(kù)?！闭绨咐划?dāng)事人所申述，在小微企業(yè)名錄入庫(kù)時(shí)，確實(shí)有對(duì)比營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額等內(nèi)容，與《中小企業(yè)聲明函》基礎(chǔ)內(nèi)容一致。但是，《中小企業(yè)聲明函》還需要與采購(gòu)文件明確的“所屬行業(yè)”配套使用，即供應(yīng)商須結(jié)合采購(gòu)文件明確的行業(yè)（可能與小微企業(yè)名錄入庫(kù)的行業(yè)不一致）與數(shù)據(jù)，自行劃分在該行業(yè)的企業(yè)類型。另外，《中小企業(yè)聲明函》還須供應(yīng)商承諾“不屬于大企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，不存在控股股東為大企業(yè)的情形，也不存在與大企業(yè)的負(fù)責(zé)人為同一人的情形”。

綜上所述，筆者認(rèn)為，在政府采購(gòu)活動(dòng)中，供應(yīng)商并不能用第三方證明材料替代《中小企業(yè)聲明函》，享受中小企業(yè)扶持政策。

問(wèn)題二：《中小企業(yè)聲明函》哪些內(nèi)容的“錯(cuò)誤填寫(xiě)”可判定為“虛假應(yīng)標(biāo)”

關(guān)于在政府采購(gòu)活動(dòng)中“提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交”違法行為，比較一致的判定標(biāo)準(zhǔn)是“客觀上有提供虛假材料的行為，即有篡改、偽造或變?cè)觳牧匣蚴聦?shí)的行為；主觀上提供該虛假材料是為了謀取中標(biāo)、成交”。

因此，《中小企業(yè)聲明函》的填報(bào)，也存在供應(yīng)商偽造事實(shí)謀取中標(biāo)成交的可能，即“不是中小企業(yè)卻聲明為中小企業(yè)，從而通過(guò)資格審查或者獲得價(jià)格扣除”。財(cái)政部指導(dǎo)性案例35號(hào)《Y單位主副食品采購(gòu)項(xiàng)目投訴案》處理理由明確闡述，“C公司《中小企業(yè)聲明函》中聲明其屬于小型企業(yè)，據(jù)G工業(yè)和信息化委員會(huì)的復(fù)函，C公司屬于中型企業(yè)，C公司行為構(gòu)成《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十七條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的‘提供虛假材料謀取中標(biāo)’的情形?！?/p>

實(shí)踐中，供應(yīng)商除了不能背離事實(shí)聲明企業(yè)類型，還應(yīng)當(dāng)特別注意《中小企業(yè)聲明函》其他內(nèi)容的“錯(cuò)誤填寫(xiě)”，同樣可能導(dǎo)致虛假應(yīng)標(biāo)的不良后果。比如采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品（貨物），將國(guó)外生產(chǎn)廠家聲明為中小企業(yè)；比如聲明“不屬于大企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，不存在控股股東為大企業(yè)的情形，也不存在與大企業(yè)的負(fù)責(zé)人為同一人的情形”，但事實(shí)證明存在該情形。

除上述情況外，某些貨物類采購(gòu)項(xiàng)目投標(biāo)供應(yīng)商（代理商或經(jīng)銷商）在《中小企業(yè)聲明函》中，將（產(chǎn)品）制造商企業(yè)名稱填寫(xiě)成本企業(yè)，相關(guān)數(shù)據(jù)也按本企業(yè)填寫(xiě)，并聲明為中小企業(yè)。雖然評(píng)審時(shí)專家通常將其認(rèn)定為不符合要求不享受優(yōu)惠政策，但其本質(zhì)也是提供虛假材料謀取中標(biāo)行為。

問(wèn)題三：《中小企業(yè)聲明函》哪些內(nèi)容的“錯(cuò)誤填寫(xiě)”可導(dǎo)致聲明函無(wú)效

一是實(shí)踐中常見(jiàn)供應(yīng)商將聲明函單位名稱（采購(gòu)人）或項(xiàng)目名稱填寫(xiě)錯(cuò)誤。這種錯(cuò)誤是很明顯的筆誤，有觀點(diǎn)特別是部分評(píng)審專家認(rèn)為，供應(yīng)商連投標(biāo)項(xiàng)目都搞不清楚，《中小企業(yè)聲明函》針對(duì)的也并非本項(xiàng)目，自然無(wú)效。但筆者認(rèn)為，單位名稱或項(xiàng)目名稱的錯(cuò)誤，并不影響供應(yīng)商真實(shí)意思即聲明自身為中小企業(yè)的表達(dá)，不影響《中小企業(yè)聲明函》本身的意義，應(yīng)視為有效，如果嚴(yán)謹(jǐn)些，可以按“明顯文字錯(cuò)誤內(nèi)容”要求供應(yīng)商進(jìn)行澄清。

二是“營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額”數(shù)據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤。比如供應(yīng)商真實(shí)資產(chǎn)總額100萬(wàn)元，但工作人員未注意空格后單位是“萬(wàn)元”，將內(nèi)容填寫(xiě)成1000000萬(wàn)元，這個(gè)數(shù)據(jù)顯然并不能匹配后面劃分的“微型企業(yè)”。有觀點(diǎn)認(rèn)為，評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)按照供應(yīng)商提供的文件進(jìn)行評(píng)價(jià)，1000000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入不屬于微型企業(yè)，故《中小企業(yè)聲明函》無(wú)效，供應(yīng)商不能獲得政策扶持。但筆者認(rèn)為，該錯(cuò)誤也屬于明顯的文字錯(cuò)誤內(nèi)容，不能判定聲明無(wú)效或者是虛假材料。

當(dāng)然，實(shí)踐中肯定會(huì)存在供應(yīng)商填寫(xiě)虛假數(shù)據(jù)情形，其目的是將自己劃分為中小企業(yè)享受政策。但這些數(shù)據(jù)是否真實(shí)，的確不在專家、采購(gòu)人或代理機(jī)構(gòu)的判斷范圍，出現(xiàn)投訴或爭(zhēng)議，也是由中小企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)認(rèn)定。因此，在專家（或采購(gòu)人）不能全面、準(zhǔn)確掌握供應(yīng)商真實(shí)數(shù)據(jù)以及企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的情形下，營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員不應(yīng)成為評(píng)審過(guò)程判定《中小企業(yè)聲明函》是否有效的重點(diǎn)。

三是“標(biāo)的名稱”也有供應(yīng)商遺漏填寫(xiě)或錯(cuò)誤填寫(xiě)的情況，針對(duì)單一的貨物或者工程、服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，其實(shí)并不影響供應(yīng)商真實(shí)意思表示，即供應(yīng)商在采購(gòu)文件明確的所屬行業(yè)中，屬于中小企業(yè)。非單一（多個(gè)產(chǎn)品組成）貨物采購(gòu)項(xiàng)目則不一樣，如果遺漏填寫(xiě)或者錯(cuò)誤填寫(xiě)，視同于沒(méi)有對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行承諾，從而不能享受扶持政策。值得注意的是，此類情形并不適宜判定為文字錯(cuò)誤進(jìn)行澄清。

四是“采購(gòu)文件中明確的所屬行業(yè)”跟項(xiàng)目中小企業(yè)類型劃分結(jié)果相對(duì)應(yīng)，若出現(xiàn)跟采購(gòu)文件明確的行業(yè)不一致（錯(cuò)填），或者并未響應(yīng)采購(gòu)文件所明確的行業(yè)（漏填），得出的中小企業(yè)劃分結(jié)論都是不準(zhǔn)確的。因此，在采購(gòu)文件中明確的所屬行業(yè)填寫(xiě)遺漏或錯(cuò)誤填寫(xiě)將直接導(dǎo)致聲明無(wú)效，不能享受優(yōu)惠政策。

另外還要關(guān)注的是，《中小企業(yè)聲明函》是規(guī)章所規(guī)定的格式，并不是參考格式，除了字體、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)、文字（表達(dá)）順序等非實(shí)質(zhì)性問(wèn)題可以有差異外，任何對(duì)該聲明函文字內(nèi)容的調(diào)整，都可能影響聲明的真實(shí)表達(dá)，從而導(dǎo)致聲明無(wú)效。

（作者單位：貴州衛(wèi)虹招標(biāo)有限公司)

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